Lập tờ khai GTGT quý (mẫu 01/GTGT TT89/2026) trên HTKK – Quý 3/2026

Mục tiêu bài học

Mở đúng tờ khai mẫu 01/GTGT TT89/2026 theo kỳ quý trên HTKK (HTKK hiện còn ghi TT80/2021)
Tổng hợp hoá đơn đầu vào/đầu ra theo thuế suất 0%, 5%, 8%, 10%, KCT vào đúng chỉ tiêu
Phân bổ thuế GTGT đầu vào dùng chung theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế (NĐ 181/2025 hợp nhất Điều 23 khoản 2)
Hiểu cách khai hàng giảm thuế 8% ở dòng 10% kèm phụ lục giảm thuế
Nắm điểm mới mẫu 01/GTGT TT89/2026 ([32b], [34a], công thức [27], [34]) và tình trạng HTKK
Kiểm tra lỗi và kết xuất XML

Luật Kế toán 88/2015/QH13
Thông tư 99/2025/TT-BTC (chế độ kế toán DN, hiệu lực 01/01/2026)
Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15 (Điều 5, 9, 14)
Nghị định 181/2025/NĐ-CP (bản hợp nhất với NĐ 359/2025, NĐ 144/2026)
Nghị quyết 204/2025/QH15 & Nghị định 174/2025/NĐ-CP (giảm thuế GTGT còn 8%, 01/07/2025–31/12/2026)
Luật Quản lý thuế 108/2025/QH15 (hiệu lực 01/07/2026)
Nghị định 252/2026/NĐ-CP; Thông tư 89/2026/TT-BTC (mẫu 01/GTGT, Phụ lục I, từ kỳ 07/2026)
Nghị định 254/2026/NĐ-CP & Thông tư 91/2026/TT-BTC (hoá đơn điện tử)
Thông tư 89/2026/TT-BTC Điều 19 khoản 1 (khai theo quý khi doanh thu năm trước ≤ 50 tỷ đồng)
Quyết định 1934/QĐ-BTC (2026); TT89 Điều 99 khoản 2, Điều 100 khoản 8 (dùng mẫu TT80/2021 đến khi triển khai, chậm nhất trước 01/01/2027)

Bài học dành cho tài khoản Premium. Xem lộ trình 205 bài